所得税計算
年収から所得税額を計算。給与所得控除・基礎控除・扶養控除・社会保険料控除に対応。2026年最新税率。
「この数字は同年代の平均と比べてどうか?」「リスクはあるか?」など、結果の解釈を AI アシスタントが教えます。
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このツールについて
年収を入力すると、給与所得控除・基礎控除・扶養控除・社会保険料控除を自動で計算し、2026年最新の累進税率を適用して所得税額を算出します。扶養家族の人数により大きく変わるため、家計管理や家族計画時の重要な判断材料になります。
計算の仕組み
①年収から給与所得控除（収入に応じた一定額）を差し引いて給与所得を算出。②給与所得から基礎控除（48万円）・扶養控除（1人あたり38～63万円）・社会保険料控除を差し引いて課税所得を算出。③課税所得に累進税率（5%～45%）を適用して所得税を計算します。
使用例
年収300万円、扶養0人のサラリーマン
独身者のスタンダード
- income: 300
- dependents: 0
- socialInsurance: 0
年収300万円から給与所得控除54万円を差し引くと給与所得246万円。さらに基礎控除を差し引くと課税所得198万円となり、税率5%が適用されて所得税は約16万円です。
年収600万円、扶養2人（配偶者+子1人）
中堅層の家族持ち
- income: 600
- dependents: 2
- socialInsurance: 0
年収600万円から給与所得控除110万円を差し引くと490万円。扶養控除2人分（約100万円）を差し引くと課税所得342万円となり、税率10%が適用されて所得税は約41.5万円です。
年収1,000万円、扶養1人（配偶者）
高所得層
- income: 1000
- dependents: 1
- socialInsurance: 0
年収1,000万円から給与所得控除170万円を差し引くと830万円。扶養控除1人分を差し引くと課税所得782万円となり、税率20%が適用されて所得税は約166万円です。実効税率は16.6%と高くなります。
計算方法の解説
所得税の計算手順
所得税は以下の手順で計算します。
- 年収から給与所得控除を差し引き「給与所得」を算出
- 給与所得から各種控除を差し引き「課税所得」を算出
- 課税所得に税率を適用して所得税額を算出
2026年の所得税率
課税所得195万円以下: 5%、330万円以下: 10%、695万円以下: 20%、900万円以下: 23%、1,800万円以下: 33%、4,000万円以下: 40%、4,000万円超: 45%
よくある質問
使用のコツ
- 扶養控除の対象になる子どもの条件を確認しましょう。16歳以上23歳未満が特に控除額が大きく、年間25万円の減税となります。
- 配偶者の年収が150万円超の場合、配偶者特別控除の対象になるかどうかを確認してください。働き方により最適な控除を選択できます。
- 社会保険料控除は生命保険料控除・地震保険料控除と異なります。健康保険・年金・雇用保険の実払い額が丸々控除されるため、実額を正確に記入することが重要です。
- 確定申告時に医療費控除（10万円超）や寄付金控除を活用すれば、さらに所得税を減額できます。領収書の保管を忘れずに。
- 給与が年2,000万円を超える場合、年末調整ではなく確定申告が必須となります。また源泉徴収の対象外となるため、税務申告の手続きが異なります。
- 年収が急に減った年（失業・転職等）は確定申告すると、還付金を受け取れることがあります。翌年の住民税も減額されるため、手続きしましょう。
関連する知識
参考文献
- 国税庁 - 所得税計算ガイド - 国税庁
- 国税庁 - 給与所得控除額 - 国税庁
- 厚生労働省 - 社会保険制度ガイド - 厚生労働省
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