退職金の税金計算
退職金にかかる所得税・住民税を計算。勤続年数に応じた退職所得控除額も自動算出します。
「この数字は同年代の平均と比べてどうか?」「リスクはあるか?」など、結果の解釈を AI アシスタントが教えます。
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退職金を「使う・運用する」前に
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このツールについて
同じ退職金2000万円でも、勤続25年なら手取りは約1957万円ですが、勤続38年なら税金はかからず満額の2000万円が手取りになります。このように、勤続年数によって決まる「退職所得控除」が手取り額を大きく左右します。ご自身の勤続年数と退職金予定額を入力するだけで、所得税・住民税を自動計算し、正確な手取り額をシミュレーション。将来の資金計画を具体的に立てるためにご活用ください。
計算の仕組み
退職金にかかる税金は、以下の4ステップで計算されます。 1. **退職所得控除額の算出** 勤続年数に応じて、以下の式で控除額が決まります。 ・勤続20年以下: `40万円 × 勤続年数` （80万円に満たない場合は80万円） ・勤続20年超: `800万円 + 70万円 × (勤続年数 - 20年)` ※障害者になったことが退職の原因である場合、上記金額に100万円が加算されます。 2. **課税退職所得金額の算出** `課税退職所得金額 = (退職金額 - 退職所得控除額) × 1/2` ※1,000円未満の端数は切り捨てます。 3. **所得税・住民税の算出** ・所得税: `(課税退職所得金額 × 税率 - 控除額) × 1.021` (復興特別所得税を含む) ・住民税: `課税退職所得金額 × 10%` 4. **手取り額の算出** `手取り額 = 退職金額 - (所得税 + 住民税)`
使用例
大卒から定年まで40年勤め上げたAさんのケース
新卒で入社した会社に40年間勤務し、62歳で2200万円の退職金を受け取る。
- retirementPay: 2200
- yearsOfService: 40
- isDisability: no
勤続40年の退職所得控除額は2200万円です。これは退職金額と同額のため課税所得が0円となり、所得税・住民税はかかりません。長く勤めることによる税制上の優遇効果が最大限に発揮された例です。
45歳でキャリアチェンジを目指すBさんの早期退職
勤続23年でキャリアアップのため転職を決意。1500万円の退職金を受け取る。
- retirementPay: 1500
- yearsOfService: 23
- isDisability: no
勤続23年の控除額は1010万円で、退職金から控除額を引いた残りの約半分が課税対象となります。このケースでは約40万円の税金が発生します。退職を検討する際は、税負担も考慮した資金計画が重要です。
病気療養のため退職するCさんのケース
勤続15年、病気が原因（障害認定あり）で800万円の退職金を受け取り退職。
- retirementPay: 800
- yearsOfService: 15
- isDisability: yes
障害が原因の場合、通常の控除額に100万円が加算される特例があります。このケースでは控除額が700万円となり、税負担が約8万円に抑えられます。この制度を知っているかで手取り額が変わるため、該当する場合は必ず確認しましょう。
計算方法の解説
退職所得控除の計算
勤続20年以下：40万円×勤続年数（最低80万円）
勤続20年超：800万円＋70万円×（勤続年数−20年）
退職所得の計算
退職所得＝（退職金−退職所得控除）× 1/2
この退職所得に対して所得税・住民税が課されます。分離課税のため他の所得とは別に計算されます。
よくある質問
使用のコツ
- 毎年の税制改正に注意。前年のシミュレーションが今年も通用するとは限りません。
- 複数の控除を組み合わせる場合、順序が重要。給与控除は最初に、基礎控除は最後に適用。
- 医療費控除とセルフメディケーション税制は併用できません。どちらか一方を選びます。
- 配偶者が海外赴任の場合、配偶者控除の適用が制限される可能性があります。
- iDeCo（個人型確定拠出年金）の掛金は全額控除対象。ただし拠出上限があります。
- NISAとつみたてNISAは選択制。どちらが最適か所得額で判断します。
関連する知識
参考文献
- 国税庁 所得税計算コーナー - 国税庁
- 厚生労働省 社会保険料の仕組み - 厚生労働省
- 東京税理士会 税務相談 - 東京税理士会
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