固定資産税計算
土地・建物の評価額から固定資産税・都市計画税の年額を計算します。住宅用地特例・新築軽減にも対応。
- 1. 入力条件を入れる
- 2. 計算ボタンを押す
- 3. 結果がすぐ表示
プリセット
- 📌 土地のみ評価額1500万
- 📌 マンション評価額2500万
- 📌 戸建て評価額3500万
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このツールについて
「固定資産税計算」ツールは、お手持ちの土地・建物の評価額から、毎年支払う固定資産税と都市計画税の年額を簡単に算出できる便利なツールです。不動産を所有している方にとって、これらの税金は毎年かかる重要なランニングコスト。特に、住宅用地特例や新築軽減といった複雑な特例が適用されるかどうかで、税額は大きく変わってきます。本ツールは、これらの特例措置にもしっかり対応し、正確な税額をシミュレーションすることが可能です。 不動産の購入を検討している方はもちろん、すでに所有している方も、現在の税額が妥当か確認したり、将来的な税負担の変化を予測したりする際に役立ちます。評価額と建物の状況を入力するだけで、瞬時に計算結果が表示されるため、手間なく税額の目安を把握できます。ぜひこのツールを活用して、ご自身の不動産に係る税負担を明確に把握し、適切な資金計画にお役立てください。
計算の仕組み
固定資産税と都市計画税は、土地・建物の「固定資産税評価額」をもとに算出されます。基本的な計算式は「固定資産税評価額 × 税率」ですが、実際の税額は特例措置により複雑になります。 1. **固定資産税評価額の入力**: 土地と建物のそれぞれの評価額を入力します。 2. **住宅用地・新築かどうかの選択**: 「住宅用地であるか」「新築建物であるか」を選択します。これにより、以下の特例が適用されます。 * **住宅用地特例**: 住宅の敷地である土地には軽減措置が適用されます。 * 小規模住宅用地（200m²まで）：課税標準額が固定資産税1/6、都市計画税1/3に軽減。 * 一般住宅用地（200m²超の部分）：課税標準額が固定資産税1/3、都市計画税2/3に軽減。 * **新築軽減特例**: 新築住宅には一定期間、固定資産税が軽減されます。 * 一般の新築住宅：3年間、固定資産税額が1/2に軽減。 * 認定長期優良住宅等の場合：5年間、固定資産税額が1/2に軽減。 * （本ツールでは一般的な新築軽減として「3年間、固定資産税1/2」を適用します） 3. **税額の算出**: 上記の特例を適用した後の課税標準額に、標準税率（固定資産税1.4%、都市計画税0.3%）を乗じて、それぞれの税額を算出します。最終的に固定資産税と都市計画税を合算し、年間の合計額を提示します。 入力された情報に基づき、これらの複雑な計算ロジックを自動で適用し、瞬時に年額を導き出します。
使用例
例1: 一般的な戸建住宅（新築ではない）
築年数が経過した住宅で、住宅用地特例が適用されるケース。
- 土地の評価額: 1,000 万円
- 建物の評価額: 1,500 万円
- 住宅用地: はい
- 新築住宅: いいえ
土地（住宅用地特例1/6、1/3）と建物（特例なし）の評価額に標準税率（固定資産税1.4%、都市計画税0.3%）を適用して計算します。
例2: 新築の戸建住宅
新築住宅で、住宅用地特例と新築軽減が適用されるケース。
- 土地の評価額: 1,200 万円
- 建物の評価額: 2,000 万円
- 住宅用地: はい
- 新築住宅: はい
土地に住宅用地特例、建物に新築軽減特例（固定資産税1/2）がそれぞれ適用されます。特に建物の固定資産税が大きく軽減されます。
例3: 事務所・店舗等の非住宅物件
住宅ではないため、住宅用地特例や新築軽減が適用されないケース。
- 土地の評価額: 3,000 万円
- 建物の評価額: 1,000 万円
- 住宅用地: いいえ
- 新築住宅: いいえ
土地・建物ともに特例による軽減措置がなく、評価額に直接標準税率を適用して計算するため、税額が高くなります。
計算方法の解説
固定資産税の計算方法
固定資産税は固定資産税評価額 × 1.4%（標準税率）で計算されます。都市計画税は評価額 × 0.3%です。
住宅用地の特例
小規模住宅用地（200m²以下）は土地の評価額が固定資産税で1/6、都市計画税で1/3に軽減されます。一般住宅用地（200m²超）は固定資産税で1/3、都市計画税で2/3に軽減されます。
新築住宅の軽減
新築住宅は建物の固定資産税が3年間（マンション等は5年間）1/2に軽減されます。床面積が50m²以上280m²以下の住宅が対象です。
よくある質問
固定資産税・都市計画税はいつ支払うのですか？
毎年1月1日時点の所有者に対して課税され、通常は年4回に分けて納税します。納税通知書は4月〜6月頃に市区町村から送付されます。
固定資産税評価額はどのように確認できますか？
毎年4月〜6月頃に送付される「固定資産税納税通知書」に記載されています。また、市区町村の固定資産税課などで「固定資産評価証明書」を取得することでも確認できます。
住宅用地特例や新築軽減は、自動的に適用されるのでしょうか？
通常は、登記情報などから自動的に適用されることが多いですが、一部のケース（例えば、宅地を住宅用地に変更した場合など）では、所有者からの申告が必要となる場合があります。不明な場合は、お住まいの市区町村へお問い合わせください。
よくある質問
使用のコツ
- 固定資産税評価額は3年に一度見直されます（評価替え）。次回の評価替え時期を把握しておきましょう。
- 市区町村によっては、都市計画税の税率が標準税率（0.3%）と異なる場合があります。正確な税率はお住まいの自治体にご確認ください。
- 軽減措置が適用されている期間が終わると、固定資産税額が大きく上がることがあります。数年先の税額変動も考慮に入れておきましょう。
- 納税通知書が届いたら、記載内容（評価額や各種特例の適用状況）を必ず確認し、誤りがないかチェックしましょう。
- 共有名義の不動産の場合、納税義務者は共有者全員となりますが、納税通知書は代表者に送付されます。
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